Заготовитель грибов и ягод недоплатил налогов на $500 000 – итогом стало уголовное дело
Внеплановая проверка налоговой выявила схему уклонения от уплаты налогов у организации, занимавшейся заготовкой дикорастущей продукции. Механизм включал дробление бизнеса, искажение сведений о хозяйственных операциях и обналичивание средств.
Ключевые элементы схемы
Как рассказали в МНС, учредитель организации-заготовителя дикоросов был одновременно индивидуальным предпринимателем. Организация отгружала ему ягоды и грибы, а тот как ИП продавал их в Беларуси и за рубежом, переводя часть выручки организации за товар, а наценку обналичивая.
Также организация арендовала у ИП транспорт и доставляла ему же продукцию. Арендные платежи включались в расходы организации и тоже обналичивались. Полученные от ИП деньги организация снимала наличными под видом закупок у населения.
Часть средств перечислялась за фиктивные услуги по заготовке другому подконтрольному ИП, который тоже работал в организации. Проверка эти расходы не подтвердила.
Итоги проверки
Организацию признали фактическим заготовителем и поставщиком продукции, скорректировав ей выручку и затраты. При этом деньги, оставшиеся в распоряжении ИП, признаны доходом физлиц.
В отношении должностных лиц возбуждено уголовное дело по фактам уклонения от уплаты налогов в особо крупном размере.