Комфортные условия оплаты товаров и услуг – одна из составляющих успешного бизнеса. Ведь в этом случае можно оставить далеко позади конкурентов за счет привлечения новых клиентов. Для них часто вводятся схемы рассрочки и кредитования. Благодаря этому поставщик сразу же получают оплату, а покупатель позже рассчитывается с банком в удобном для себя режиме. Но намного проще и выгоднее использовать факторинг, который не требует залога и не отражается в структуре баланса как кредитное обязательство. Вместе с начальником отдела факторинга ОАО «Приорбанк» Русланой Клевжец разбираемся, что это за услуга.
Как работает факторинг?
По сути, это инструмент, позволяющий поставщику закрыть вопросы дебиторской задолженности при помощи банка, а покупателю – получить товар, не имея необходимой суммы на его оплату. Обычно крупные компании реализуют товары и услуги на условиях отсрочки платежей и при этом могут испытывать недостаток денежных средств. В этом случае есть смысл заключить договор факторинга с банком и уступить ему свою дебиторскую задолженность. Это позволяет получить сразу же на счет от 70 до 100% от ее суммы и полностью либо частично отказаться от кредитования. Если сравнивать оба эти инструмента, то у факторинга намного больше преимуществ.
Если сумма возврата средств по факторингу меньше 100%, то поставщик получает остаток средств после того, как покупатель полностью рассчитается с банком. При этом вопросы, касающиеся обслуживания договора факторинга – например, передача информации о накладных на отгруженный товар – часто решаются в онлайн-режиме без посещения банка.
Виды факторинга: на что важно обратить внимание?
Существует два варианта факторинга – с правом регресса и без права регресса.
В первом случае поставщик несет ответственность за неисполнение покупателем своих обязательств по оплате товаров и услуг перед банком. Во втором случае банк берет на себя ответственность за то, как покупатель исполняет свои обязательства по оплате поставок.
Например, если покупатель отказался оплачивать товары и услуги, то в случае заключения договора с правом регресса банк потребует погашение задолженности от поставщика. Если заключается договор без права регресса, то вопросы погашения задолженности банк решает непосредственно с покупателем. С точки зрения выгоды поставщика факторинг без права регресса является более привлекательным вариантом. Однако банки стараются сделать так, чтобы и покупатель смог получить преимущества от такого сотрудничества.
Договор факторинга с банком обычно заключается поставщиком, который обязан проинформировать покупателя об уступке долговых обязательств третьей стороне. При этом банк предъявляет к поставщику ряд требований, без соответствия которым договор о переуступке дебиторской задолженности не может быть заключен.
Как правило, при факторинге с правом регресса поставщик должен иметь определенный срок работы в (обычно от года) в выбранной сфере и минимальный годовой объем выручки на уровне 3,5 млн. При этом банк может определить минимальный срок сотрудничества поставщика и покупателя (как правило, от 3-4 месяцев). В банке, с которым заключается договор факторинга с правом регресса, необходимо будет открыть расчетный счет. При этом поставщик может рассчитывать на банковских лимит по факторингу в размере 20-25% от годовой выручки. В большинстве случаев есть требования и к покупателю, у которого, как минимум, должна быть положительная кредитная история.
При заключении договора факторинга без права регресса поставщик должен иметь расчетный счет в выбранном банке, а рассрочка, которую он предоставляет покупателю, не может превышать определенное количество дней. Покупатель, в свою очередь, должен быть корпоративным клиентом выбранного банка.
По географии участников сделки факторинг может быть внутренним либо международным. Также различают открытый и закрытый факторинг. В первом случае покупатель получает от продавца извещение о том, что его долговые обязательства переданы банку. Во втором случае реквизиты посредника сразу указываются при оформлении сделки. По объему финансирования различают полный или частичный факторинг.
Инициатором заключения такого договора с банком может быть не только продавец, но и покупатель, которому требуется больше времени на расчеты за товар или услуги, но он не готов оформлять кредит. В этом случае речь идет об агентском факторинге.
Преимущества и недостатки факторинга
Достоинств у этого инструмента намного больше, чем недостатков. Среди преимуществ:
- возможность расширения бизнеса за счет увеличения товарооборота;
- сокращение кассовых разрывов;
- обоюдосторонняя выгода для всех участников сделки;
- отсутствие долговых обязательств у поставщика, так как факторинговые операции не отображаются в балансе как кредиты;
- отсутствие контроля за средствами, которые поставщик получает по договору факторинга и может использовать по своему усмотрению.
К недостаткам факторинга относятся:
- отсутствие возможности привлекать дополнительные средства, так как размер финансирования по договору не может превышать сумму поставки товаров либо услуг;
- выполнение всех расчетов только в безналичной форме.
Кто и сколько платит за факторинг
Стоимость факторинга, как правило, состоит из кредитной ставки и комиссии за факторинговое обслуживание, которая является фиксированной и составляет определенный процент от объема дебиторской задолженности. Комиссия взимается банком автоматически при перечислении средств поставщику. То есть, при обычном факторинге именно поставщик оплачивает эту услугу. Если речь идет об агентском факторинге, оплата комиссии за услуги возлагается на покупателя.
Размер комиссии устанавливается банком индивидуально и зависит от суммы дебиторской задолженности, а также от того, на какой срок предоставляются факторинговые услуги.