«Не стоит "стесняться" направить формальную претензию. На практике часто встречаются случаи, когда именно это не позволяет немедленно обратиться в суд, если решение о таком сценарии принято. Следует помнить, что успех взыскания дебиторки прямо пропорционален времени просрочки», – убеждена адвокат Татьяна Тарахович. Телеграм-канал «Клуб корпоративной безопасности» Ассоциации безопасности бизнеса и комплаенса провел тематический стрим, в ходе которого Татьяна дала советы, как избежать просроченной дебиторки или грамотно истребовать деньги, если задолженность возникла.
– Татьяна, как вы прокомментируете мнение о том, что слабые бизнес-процессы по управлению дебиторской задолженностью являются одним из ключевых факторов, оказывающих негативное влияние на бизнес?
– Работая с дебиторской задолженностью, важно не только сосредоточиться на усилиях по ее истребованию. Важно понять, какие «слабости» компании оказали свое негативное влияние как на ее возникновение, так и на возможности взыскания. Могу сказать, что даже в крупных компаниях порой не вижу «базовых» элементов соответствующих бизнес-процессов:
- не регламентировано, в какой момент долг должен признаваться «токсичным»;
- нет обязанности своевременно информировать юристов о возникновении просрочки;
- не настроена эскалация на уровень руководства в зависимости от размера задолженности, срока просрочки или категории контрагента.
Все это приводит к тому, что компании упускают возможности взыскать долг (или хеджировать связанные с ним риски), когда это еще можно было сделать успешно и с минимальными затратами.
– Правильно ли я понимаю, что именно
первые «24 часа» после возникновения просрочки крайне важны?
– После возникновения просрочки на небольшое время открывается «окно возможностей», когда кредитор может реализовать свое преимущество. Это не только подписание «традиционных» актов сверки.
- потребительские кредиты
- кредиты на авто
- бизнес-кредиты
- кредиты на жилье
- вклады
- займы
- продукты РКО
- кредитные карты
- расчетные карты
- услуги лизинга новых авто
- услуги лизинга авто с пробегом
- услуги лизинга авто для бизнеса
Речь может идти о привлечении дополнительных поручителей, внесении новых условий в контракт, например, усилить ответственность за неисполнение платежных обязательств.
Кроме этого, следует как провести дополнительную проверку контрагента, так и договориться (в том числе путем внесения соответствующих условий в договор) о предоставлении должником определенной отчетности как об исполнении контракта, так и о своем финансовом состоянии, о ключевых контрагентах и т.п. Кроме этого, не стоит «стесняться» направить формальную претензию. Например, именно это часто не позволяет немедленно обратиться в суд, если решение о таком сценарии принято. Следует помнить, что успех взыскания прямо пропорционален времени просрочки.
– Однако такие мероприятия очень часто
начинают «конфликтовать» с политикой «лояльности» и «клиентоориентированности».
– Именно так часто и происходит.
Желание сохранить «расположение» клиента и объемы бизнеса, стремление удержать хорошие отношения с его ключевыми сотрудникам заставляют компанию максимально оттягивать «юридическое» решение вопроса по взысканию долга.
Безусловно, сейчас сложная ситуация и компании должны находить способы поддержать друг друга. Однако не стоит забывать, что именно сейчас «окно возможностей» взыскать долг стремительно сужается. Вот почему важно установить определенные правила. В конце концов «клиентоориентированность» с точки зрения денег – это дорога с двусторонним движением. Более того, часто недобросовестные сотрудники кредитора используют аргумент о «лояльности», чтобы предоставить необоснованные преимущества должнику, и манипулируют этим доводом.
– Это значит, что кредитор может столкнуться с «внутренним» корпоративным мошенничеством и коррупцией?
– Опираясь на свою практику, я полагаю, что если общая ситуация на рынке и несистемная работа с дебиторской задолженностью не добьют неэффективные компании, то именно конфликт интересов и корпоративное мошенничество прикончат ряд бизнесов. Вот наиболее актуальные и распространенные риски «нечестного поведения» при работе с просрочкой:
- «Откат» на стоимости капитала, т.е. предоставление необоснованных кредитных условий (отсрочек) или «поддержка» систематических просрочек в оплатах. В таком случае работники кредитора получают откат от должников не от самой «дебиторки», а от ее стоимости (с точки зрения кредита). На крупных оборотах такие суммы могут быть очень существенными. Но для кредитора это может привести к серьезному кассовому разрыву.
- «Откат» на списание долга, т.е. ситуация, когда, манипулируя информацией и полномочиями, сотрудники кредитора добиваются списания всей или части задолженности (т.е. снятие претензий к контрагенту).
- Манипуляции со стоимостью дебиторской задолженности, при которых проводятся операции по зачету/замене неравноценных обязательств (бартер, перевод долга и т.п.), или по стоимости, или по их ликвидности.
- Манипуляции с ответственностью. Почти всегда контракты содержат условия о неустойках (пени и штрафы), однако не всегда их применяют. За снятие подобного риска с контрагента может также выплачиваться «вознаграждение».
– Означает ли это, что в ряде случаев возникновения просроченной дебиторской задолженности компаниям следует задуматься о проведении служебного расследования?
– В небольших компаниях руководитель (он же собственник), как правило, достаточно владеет всей информацией и не допускает рисков, о которых было сказано выше. И тем не менее даже там случается «нечестное» поведение со стороны работников кредитора.
Такие риски серьезно возрастают в больших компаниях со сложной структурой, слабыми бизнес-процессами, учетом и автоматизацией.
В целом я полагаю разумным если не проводить служебное
расследование, то провести хотя бы упрощенный аудит, если компания столкнулась
с существенной суммой дебиторской задолженности, периодом просрочки или
усматриваются признаки работы с «подставной» компанией.
Ведущий стрима и автор текста: Михаил Черников, председатель
Наблюдательного совета Ассоциации безопасности бизнеса и комплаенса,
независимый директор Совета директоров и руководитель ревизионных комиссий ряда
белорусских компаний.