Мы рассказывали о страховых предложениях Приорлайф для физических лиц, про страхование детей, собственной жизни и дополнительной пенсии. Теперь разберемся в условиях корпоративного накопительного страхования. Это программы, в которых страховые взносы платит работодатель, а деньги получает работник, как физическое лицо.
Накопительное страхование для бизнеса от Приорлайф включает в себя:
- страхование жизни работников организации;
- страхование дополнительной пенсии работников;
- страхование дополнительной пенсии для индивидуальных предпринимателей.
В последнем случае и плательщик, и выгодоприобретатель – одно и то же лицо. Но другие параметры корпоративного страхования актуальны и для ИП.
Что такое накопительное страхование жизни и дополнительной пенсии?
Подробности мы рассмотрим ниже, сейчас скажем только, что страхование Приорлайф беспроигрышное при любом развитии событий. Если с клиентом происходит страховой случай – то он (или его близкие) получают всю страховую сумму, как при обычном страховании; если ничего не происходит – то в конце срока клиент получает накопленную сумму и проценты к ней, также как по банковскому вкладу.
Наглядные расчеты
Чтобы выяснить конкретную выгоду страхования жизни работников, сделаем несколько расчетов: на 3 года для мужчины и 5 лет для женщины, потому что риски и выплаты связаны с полом. Считать будем в долларах. Долгосрочные вложения чаще пересчитывают в эту валюту.
Организация страхует жизнь работника в возрасте 30 лет. В течение 3 лет платит страховые взносы по $50 ежемесячно.
- потребительские кредиты
- кредиты на авто
- бизнес-кредиты
- кредиты на жилье
- вклады
- займы
- продукты РКО
- кредитные карты
- расчетные карты
- услуги лизинга новых авто
- услуги лизинга авто с пробегом
- услуги лизинга авто для бизнеса
В конце срока работник получает страховую сумму в $1 724,08. Льгота по подоходному налогу за весь период: $234.
Несколько пояснений.
Все суммы принимаются и выплачиваются в белорусских рублях, доллары пересчитываются по текущему курсу Национального банка, однако накопление идет в долларах.
Деньги на подоходном налоге экономит выгодоприобретатель, т.е. работник. Если бы он получал на руки эти $50 страхового взноса, то они облагались бы обычным подоходным налогом в 13%.
Как повлияет описанное страхование на работников? Наверняка добавит им уверенности. При прочих равных условиях заставит больше держаться за работу в этой организации.
А работодатель может считать страховые взносы как часть фонда заработной платы, но экономить 34% от этих сумм на ФСЗН.
Повторяем расчет для 5 лет. Страхуем женщину в возрасте 30 лет.
Для женщины страховые суммы получатся чуть больше, чем для мужчины. Потому что жизнь женщины имеет меньше рисков. Напомним, что при наступлении страхового случая, смерти застрахованного лица, его близкие получают сразу всю страховую сумму, независимо от уже сделанных выплат:
Страховая сумма – $2 968,42, налоговая льгота – $390.
И снова помним про экономию компании в 34% на суммах страховых платежей в ФСЗН.
Страхование дополнительной пенсии
Страхование дополнительной пенсии сложнее по расчетам, но по сути понятнее. Компания платит за работников взносы, работники по достижении пенсионного возраста получают всю сумму с процентами единовременно или получают дополнительную пенсию в течение определенного срока.
Вариантов расчета может быть много. Их можно рассчитать самостоятельно программой калькулятором. Для начала выясним, можно ли успеть что-то накопить, если осталось 5 лет до пенсии.
Расчет для мужчины 58 лет. Срок страхования 5 лет, срок выплат дополнительной пенсии – тоже 5 лет. Страховые взносы по $50 ежемесячно. Остальные условия – как описано выше для страхования жизни.
В итоге получается страховая сумма в $2 978,05, если получать все единовременно. Или прибавка к пенсии в течение 5 лет по $55, всего это $3 303,6, экономия на налоге – $390 в любом случае.
Повторяем расчет для женщины 53 лет (тоже 5 лет до пенсии).
Единовременная выплата будет $2 978,05. Дополнительная пенсия $53,94 в месяц, всего – $3 236, 46. Экономия на подоходном налоге тоже $390.
В этом случае компания также получает экономию в 34% на суммах страховых платежей в ФСЗН.
Если до пенсии осталось 10 лет и планируются дополнительные выплаты в течение 10 лет, то расчеты для мужчины возраста 53 лет будут такими:
Единовременная выплата – $6 109,53. Ежемесячная дополнительная пенсия – по $63,12, всего это $7 574,61. Экономия на подоходном – $780.
Считаем для женщины в возрасте 48 лет. При единовременной выплате – $6 109,53. Доп. пенсия – $58,07, всего – $6 968,64. Налоговая льгота – $780.
Если до пенсии 15 лет и срок дополнительной пенсии тоже 15 лет. То будет такой расчет для мужчины в возрасте 48 лет.
Единовременная выплата – $9 649,07. Пенсионные выплаты по $78,34, всего – $14 100,39. Налоговая экономия – $1 170.
Для женщины 43 лет получается единовременная выплата $9 649,07. Или дополнительная пенсия по $66,41, всего за 15 лет $11 953,14. Налоговая льгота $1 170.
При взносах по $50 в месяц дополнительная пенсия выходит небольшой, а общая сумма значительной. Однако для работника это «дареные деньги», и потом – можно либо страховаться самостоятельно, либо договориться о больших выплатах с работодателем.
Страхование дополнительной пенсии для ИП
Индивидуальные предприниматели даже при высоких текущих заработках в вопросе будущей пенсии проигрывают. Потому что обязательные для них взносы идут от небольшой суммы и обещают минимальную пенсию. Но Приорлайф дает возможность позаботиться об этом.
Условия страхования дополнительной пенсии для ИП по цифрам не отличаются от корпоративного или самостоятельного пенсионного страхования. Но проведем расчет другим образом. Посчитаем, сколько нужно вносить каждый месяц, чтобы потом в течение 15 лет получать $200 дополнительной пенсии. Снова делаем два расчета, для мужчины и женщины.
Мужчине в возрасте 40 лет, чтобы в будущем получать дополнительно $200 в месяц, нужно платить ежемесячно до наступления пенсионного возраста по $79,79. При единовременной выплате это даст ему $24 717,76. В любом случае будет экономия на подоходном налоге $2 755,23.
Тот же расчет для женщины предпринимателя 40 лет, которая хочет получать $200 дополнительной пенсии. Пенсионный возраст у нее не 63 года, а 58 лет, она платит взносы на 5 лет меньше. Потому расчет выходит другим.
Ежемесячный взнос – $121,72. Единовременная выплата составит $29 084,39. Экономия на налоге – $2 755,23.
В чем выгода корпоративного страхования?
Выгода работников в данном случае объяснений не требует. Они получают деньги, которые не вносили.
Однако у организации выгоды тоже есть:
- на страховые выплаты не начисляют 34% в ФСЗН;
- растет доверие работников к работодателю, желание сохранить это рабочее место;
- у сотрудников формируется стабильная мотивация;
- укрепляется имидж руководителей, принявших решение о страховании;
- компания вправе включить страховые взносы в состав затрат.
По последнему пункту есть ограничение в 12% от общего фонда заработной платы и не более 400 руб. в месяц на одного работника. Но выгода все равно очевидна. Также удобно, что компания сама выбирает величину и порядок страховых отчислений.
Выгода ИП от страхования дополнительной пенсии тоже понятна: предприниматель, как физическое лицо, получает накопленную сумму или выплату по страховке, а также экономит деньги бизнеса при уплате взносов.
Ставки по корпоративному страхованию на данный момент определены так: 8% – в белорусских рублях, 3% – в долларах США, 1% – в евро.
Уже 17 июня в 17:00 стартует наш первый вебинар с участием компаний Приорлайф, Юкон и Парк Высокой Бухгалтерии. Рассмотрим тему «Страхование в бизнесе: как работает накопительное страхование и как застраховать предприятие от нерадивого партнёра и бухгалтера?». Записаться на него можно по ссылке.