Для многих компаний лизинг уже стал привычным инструментом финансирования. В чем же его суть? Лизинг – это финансовая услуга, с помощью которой предприятие пользуется имуществом, зарабатывает на нем, а в итоге может получить его в собственность.
Как появился и развивался лизинг, в чем его «фишка» и отличие от кредита и как выглядит топ-10 белорусских лизинговых компаний – в этом материале Myfin.by.
Откуда взялся лизинг?
В мире финансов нередко можно увидеть, как древние практики превращаются в современные технологические решения. Одним из удивительных примеров такой эволюции является история лизинга – специфической формы аренды, которая уходит корнями в древность.
История аренды восходит к древним цивилизациям, где животные, инструменты и земельные участки арендовались для обеспечения сельского хозяйства и торговли. В Древнем Риме, например, фермеры могли арендовать землю у богатых землевладельцев в обмен на часть урожая. Этот принцип «земельной аренды» стал первым шагом в создании финансовой аренды.
В XVIII-XIX веках c приходом промышленной революции аренда начинает играть важную роль в развитии производства и торговли. Паровые машины, оборудование и транспортные средства стали предметами аренды для предпринимателей, не имеющих возможности приобрести дорогостоящие активы. Этот период сформировал основы для будущего лизинга как финансовой практики.
С развитием финансовых рынков и появлением новых видов технологий, концепция аренды претерпела существенные изменения. В середине XX века в США и Европе начали появляться первые компании, специализирующиеся на аренде оборудования для бизнеса. Это стало отправной точкой для формирования современного лизинга, каким мы его знаем сегодня. Постепенно лизинг стал использоваться в разных вариантах: финансовый лизинг, операционный лизинг.
Сегодня лизинг занимает важную роль в современной экономике: он позволяет компаниям обновлять оборудование, минимизировать начальные капиталовложения и управлять финансовыми рисками.
Лизинг непрерывно эволюционирует, во многом благодаря развитию цифровых технологий и интернета вещей (IoT). Смарт-контракты, предсказательная аналитика и автоматизация процессов становятся частью современных лизинговых решений, делая их более гибкими и эффективными.
В чем «фишка» лизинга?
Нулевой или минимальный входной порог. Одним из главных преимуществ лизинга является минимальное влияние на текущий капитал бизнеса. Вместо того, чтобы делать большие единоразовые капиталовложения, компания может взять в аренду необходимое оборудование или активы, позволяя сохранить ликвидность и распределить затраты по времени.
Гибкость и обновление технологий. Лизинг предоставляет бизнесам возможность оставаться в курсе последних технологических инноваций. Компании могут арендовать новое оборудование на определенный срок, после чего обновлять его без дополнительных затрат. Это позволяет оставаться конкурентоспособным и эффективно использовать передовые решения.
Управление рисками и гарантии. Лизинг особенно ценен для бизнесов, которые работают с активами, подверженными быстрому износу или устареванию. В случае поломки или устаревания арендованных активов компания несет меньший риск, так как арендодатель обычно берет на себя заботу о ремонте и обслуживании.
Оптимизация налогов и финансовых показателей. Лизинг может иметь налоговые и финансовые преимущества за счет того, что арендные платежи списываются как операционные расходы, уменьшая налогооблагаемую базу компании. Это позволяет снизить налоги и улучшить финансовые показатели.
Развитие и рост. Для эффективной работы компаниям важно опережать ожидания клиентов и приспосабливаться к изменяющимся рыночным требованиям. Лизинг позволяет быстро масштабировать бизнес и вводить новые услуги и продукты, несмотря на ограниченные финансовые ресурсы.
Чем лизинг отличается от кредита?
Когда компаниям необходимо финансирование, в первую очередь обращают внимание на два финансовых решения: лизинг и кредит. На первый взгляд, они могут показаться похожими, но разница между ними может стать решающей для успешного бизнеса. Давайте уточним, чем же лизинг отличается от традиционного кредита.
1. Сущность
Лизинг. Это форма аренды, при которой компания или частное лицо арендует актив (например, оборудование, транспортное средство) на определенный срок у специализированной лизинговой компании (арендодателя).
Кредит. Это финансирование, при котором банк или финансовая организация предоставляет сумму денег заемщику (кредитору) на определенный срок.
2. Собственность
Лизинг. Арендодатель остается владельцем арендованного актива, а арендатор получает право пользования этим активом.
Кредит. Заемщик становится владельцем приобретенного актива (например, автомобиля, оборудования).
3. Платежи
Лизинг. Арендатор выплачивает регулярные арендные платежи (фиксированные или изменяемые) за пользование активом.
Кредит. Заемщик обязан выплачивать проценты и возврат кредитной суммы в соответствии с условиями кредитного договора.
4. Обновление
Лизинг. В конце срока лизинга у арендатора может быть опция выкупа актива, продления лизинга с обновленным активом или возврат актива арендодателю.
Кредит. Заемщик свободен в решении, как использовать кредитные средства и как обновлять активы.
5. Налоги
Лизинг. Арендные платежи в лизинге могут списываться как операционные расходы, что может оказать налоговые преимущества.
Кредит. Проценты же по кредиту могут быть учтены в налоговых декларациях как процентные платежи, но не всегда дают такие же налоговые преимущества, как арендные платежи по лизингу.
Основное различие между лизингом и кредитом заключается в том, что лизинг представляет собой аренду актива с опциями обновления, а кредит – получение средств на покупку актива с последующим владением им.
ТОП-10 лизинговых компаний Беларуси
Приведем совокупные показатели лизинговых организаций – участников рейтинга Белорусской ассоциации лизингодателей по итогам 2022 года (включая сегменты инвестиционного и потребительского лизинга).
Post Scriptum
Преимущества лизинга заключаются в его способности предоставить бизнесам гибкость, инновационный потенциал и управление рисками. Этот инструмент превратился из альтернативного метода финансирования в ключ к успеху в современной экономике.