Номинальное руководство в белорусских компаниях – явление не новое, и оно по-прежнему связано с большими рисками. Людям предлагают зарегистрировать компании на свое имя за небольшое вознаграждение, стать учредителями или директорами, а затем передать управление реальным владельцам.
Многие думают, что это безопасно: «Я просто дал паспорт» или «Я всего лишь подписал устав». Однако на практике номинальные директора и собственники могут столкнуться с субсидиарной ответственностью, уголовными рисками и долговыми обязательствами на многие годы. Юристы юридической компании «Экономические споры» прокомментировали эту ситуацию для MYFIN.
Как работает схема
Вот как это обычно происходит: студент или безработный соглашается стать директором компании за 100-200 долларов. После регистрации он передает все документы, печати и доступы к системе «Клиент-банк» другим людям.
Компания начинает заниматься сомнительными делами: обналичиванием денег, фиктивными сделками и манипуляциями с НДС. Через год приходит налоговая проверка. Документов нет, контрагентов тоже, и налоги начисляются по расчетам.
В итоге компания банкротится, а ответственность ложится на того, кто указан в реестре как директор.
– Если организацию, в которой человек был учредителем, признают банкротом, на него может быть наложен запрет на учреждение новых юридических лиц в течение трех лет с момента завершения процедуры банкротства. Это сделано, чтобы защитить кредиторов и предотвратить злоупотребления в бизнесе, – рассказывает Сергей Белявский, директор юридической компании «Экономические споры», рекомендованный арбитр МАС при БелТПП, медиатор.
Долги способны достигать десятков и даже сотен тысяч рублей. Исполнение судебных решений может затягиваться на годы, что ограничивает возможности трудоустройства, выезда за границу и создания собственного бизнеса.
Почему субсидиарная ответственность – не миф
С 2017 года в Декрете № 7 «О развитии предпринимательства» указано, что учредители и руководители несут субсидиарную ответственность только в случае виновных действий, которые привели к экономической несостоятельности (банкротству).
Однако на практике это правило не всегда защищает номинальных директоров. Вот несколько причин:
- суды по-разному понимают, что такое «умысел»;
- доказать, что номинальный директор не участвовал в управлении, часто бывает сложно;
- критерий времени (передача документов – прекращение полномочий) судом нередко игнорируется.
– В результате номинальный директор оказывается в ответе, а настоящие владельцы остаются в тени, – присоединяется к беседе юрист юридической компании «Экономические споры» Дарья Легкая.
«Нет номинала, но есть ответственность»
Специалисты отмечают, что в белорусском законодательстве нет четкого определения «номинальный директор» или «номинальный собственник». Эти термины используются только в разговорной речи, что позволяет применять к таким людям нормы о руководителях и учредителях, не учитывая их реальной роли.
Кроме того, реестр «рисковых субъектов хозяйствования», который действовал до 2019 года, не обновляется и служит лишь справочным источником. Упрощенный порядок ликвидации фиктивных компаний до сих пор не введен. В результате процедуры банкротства требуется много ресурсов, и номинальные директора оказываются заложниками этой системы.
Как находят реальных бенефициаров
В последние годы наблюдается активизация оперативно-розыскных мероприятий. Они ищут людей, которые управляют счетами по доверенности, а также места, где хранятся печати и клише подписей. Также проверяют компьютеры с системами «Клиент-банк» и анализируют финансовые транзакции.
Номинальные директора часто становятся важными свидетелями, которые помогают раскрыть личности реальных владельцев.
– Для номинальных директоров это может быть единственным способом смягчить свою ответственность, но это не всегда помогает, – добавляет Сергей Белявский.
«Я ничего не подписывал – значит, не отвечаю»
Существует распространенный миф: если передать ключи и печати, вся ответственность переходит к «реальным» собственникам. На самом деле это не так.
Полномочия директора остаются за тем, кто указан в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ). Налоговые органы и суды опираются на информацию о формальном руководителе из этого реестра.
– Даже если человек не извлекает выгоды из компании, это не освобождает его от ответственности. Например, если он заработал всего 100 долларов и не принимал активного участия в делах, его все равно будут считать ответственным за организацию, – объясняет Дарья Легкая.
Таким образом, даже если номинальный директор не принимает участия в управлении, он все равно может столкнуться с серьезными юридическими последствиями.
Рекомендации юристов
Номинальное руководство – это не просто формальность, а зона личной ответственности. Для государства, судов и кредиторов отвечает тот, кто указан в ЕГРЮЛ, независимо от реального управления и полученной выгоды.
Чтобы избежать неприятных правовых последствий, юристы советуют следовать нескольким простым правилам в сфере корпоративных отношений.
Во-первых, не соглашаться на номинальное назначение директором или создание компании за деньги, так как это может привести к ответственности за действия организации, включая, но не ограничиваясь, субсидиарную ответственность по обязательствам юридического лица.
Во-вторых, проверять людей, которые фактически управляют компанией, и устанавливать конечного бенефициара для оценки рисков.
В-третьих, хранить копии всех подписанных документов и электронную переписку, чтобы подтвердить свою позицию в случае споров или претензий со стороны контрагентов, государственных органов или иных заинтересованных лиц.
Давайте помнить, что осмотрительность сегодня – поможет избежать проблем завтра.
