Изображение носит иллюстративный характер. Фото: deutschland.de
Содержание
До конца марта физлицам нужно успеть подать налоговые декларации – осталось всего пять дней. Начальник главного управления налогообложения физлиц МНС Андрей Ковалевский рассказал об особенностях налогообложения в этом году. Как должны платить налоги блогеры и криптоэнтузиасты? Нужно ли платить налог с подаренных денег и кешбека? Об этом – в нашем материале.
На данный момент обработано порядка 22 тыс. деклараций. Предъявленный по ним подоходный налог составил 95 млн рублей.
Как и за что нужно платить налоги блогерам?
Блогерам надо подавать декларацию в случаях получения доходов за 2022 год. Как правило, у блогеров есть несколько источников дохода: донаты и пожертвования от аудитории, доходы от размещения рекламы, а также монетизация со стороны площадки.
Например, блогер под своим контентом размещает информацию об электронных кошельках и банковских счетах для тех, кто готов поддержать канал. Поскольку эти доходы получены на безвозмездной основе, работает налоговая льгота. Блогер может ориентироваться на схему налогообложения для подарков: если полученные средства превышают 8078 рублей, то вся сумма свыше облагается налогом. Причем льгота не работает, если поступили пожертвования от юрлиц и ИП.
Если блогер предоставляет услугу по размещению рекламы от одного юрлица, нужно представить в налоговую декларацию и заплатить подоходный налог по ставке 13%.
Если блогер размещает рекламу от нескольких источников (сегодня реклама интернет-магазина, а завтра турфирмы), то такая деятельность квалифицируется исключительно как предпринимательская. Физлицу осуществлять ее было неправомерно. В данном случае необходима была регистрация как ИП или юрлица.
Спикер напомнил, что в 2023 году произошли изменения в законодательстве. Теперь блогеры могут платить налог на профессиональный доход за рекламную деятельность. При этом ставка налога составит 10%.
Как платить налоги на доходы от операций с криптовалютой?
Действие налоговых преференций в криптосфере было продлено до 1 января 2025 года. Деятельность по майнингу, приобретению, отчуждению токенов, осуществляемая физическими лицами, не является предпринимательской, а токены не подлежат декларированию.
Согласно декрету №8, который регулирует порядок обращения на территории нашей страны криптовалют, запрещается деятельность физлиц по сделкам с криптовалютой, предполагающим содействие иным лицам, даже когда физлицо является стороной сделки.
– В последнее время начали выявляться случаи, когда физлица без регистрации в качестве ИП создают криптообменники и оказывают услуги по обмену валют. Эта деятельность является незаконной для физлиц. Для этого есть криптобиржи. Надо видеть разницу: человек меняет криптовалюту лично для себя или для иных лиц.
Нужно ли платить налоги за возвраты от маркетплейсов?
Довольно распространенная ситуация: возврат средств за товары от маркетплейсов, если сделка по каким-то причинам не состоялась. В таких случаях суммы облагаться налогом не будут.
– Сорвалась сделка, не поставлен товар, не пришла посылка… Тогда происходит возврат денежных средств, и он не является доходом. Оплачивать подоходный налог и подавать декларацию не требуется. В декларации оставляются только суммы, которые реально получены.
Кешбэк – дополнительный доход
Кешбэки считаются дополнительным доходом от совершения безналичных операций. Что касается белорусских банков, то действует указ №493, который предусматривает, что кешбэки в размере до 2% не облагаются налогом; все, что свыше, – облагаются. Причем, поскольку доход получен от белорусского банка, банк выступает в качестве налогового агента, который самостоятельно вычислит налог, декларацию подавать не надо.
Если манибэки и кешбэки проводят иностранные банки, на территории нашей страны они будут облагаться налогом при условии, если физлицо является налоговым резидентом Республики Беларусь.
Когда нужно платить налог за подарки?
Подарки от близких родственников не облагаются налогом. Если сумма подарка превышает 8078 рублей и получена не от родственников, то надо подать декларацию и заплатить налог. Сумма доходов, полученная в валюте, исчисляется в белорусских рублях по курсу Нацбанка и облагается налогом.
– Что касается доходов из-за границы в натуральном виде, в Налоговом кодексе есть статья 200, согласно которой и определяются такие доходы в денежном выражении. Например, недвижимое имущество – по оценочной стоимости, акции – по номинальной. Налоговая база для иных подарков определяется исходя из стоимости аналогичных товаров. Например, подарили мне автомобиль. Его стоимость определяется стоимостью автомобилей, реализуемых юрлицами или ИП в розничной торговле.
Типичные нарушения
Как заметил представитель МНС, основное нарушение – это несвоевременная подача декларации и несвоевременная уплата подоходного налога.
– Как правило, ряд граждан либо забывают, либо надеются, что в налоговой будут отсутствовать сведения о их доходах, и допускают нарушения. Ежегодно порядка 30-35 тыс. граждан представляют декларации. Но при этом несколько тысяч не представляют их в срок. Стоит отметить, что банковские учреждения, почтовые учреждения представляют нам информацию обо всех доходах, поступающих из-за границы. У нас налажено взаимодействие с органами внутренних дел, с органами по регистрации недвижимого имущества. И налоговые органы стараются еще в январе-феврале напомнить о том, что надо представить декларацию.
Если физлицо не представляет декларацию, ему направляется уведомление и проводится налоговая проверка, по которой, как правило, доначисляется налог, а если прошел срок уплаты налога, еще и пеня. Физлицо могут привлечь к административной ответственности. Такое нарушение, как занижение налоговой базы, редко встречается. Если физлицо уже представляет декларацию, ему нет смысла занижать сумму дохода.
Оцените статью: