Министерством по налогам и сборам (МНС) установлен порядок представления банками сведений о наличии и реквизитах счетов физических лиц.
Министерством по налогам и сборам 30 апреля принято постановление №16 «О представлении банками сведений о наличии и реквизитах счетов физических лиц».
Правовым актом утверждена инструкция, которой установлены форма, формат, порядок и сроки представления банками в МНС сведений о наличии и реквизитах счета физического лица.
Исключение – счета по учету вкладов (депозитов), если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 белорусских рублей за истекший календарный год.
Согласно инструкции в сумму приходных операций не включаются суммы по операциям, связанным:
- с отменой ранее совершенных операций при использовании банковских платежных карточек (отмена списания из внешних систем банков, отмена снятия наличных в банкоматах, платежных терминалах, отмена платы за услуги банков);
- с возвратом денег по ранее совершенным операциям с применением банковской платежной карточки либо ее реквизитов;
- с перечислением начисленных банком процентов согласно условиям заключенных договоров и др.;
Необходимая информация направляется банками в виде электронного документа через систему передачи финансовой информации Нацбанка с фиксацией даты и времени их получения.
Срок предоставления – ежегодно не позднее 1 марта календарного года, следующего за истекшим.
При этом установлено, что сведения о наличии и реквизитах счета физлица, если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 белорусских рублей за 2023 год, представляются банками в МНС не позднее 1 сентября 2024 г. по форме и в порядке, предусмотренном постановлением №16.
Правовой акт принят в соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь.
Постановление вступает в силу через три месяца после его официального опубликования.