Налоговый вычет за учебу в 2026 году: сколько можно вернуть и как оформить

В чем суть и на чем все держится

Механизм прописан в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 210 Налогового кодекса Республики Беларусь. Называется он «Социальный налоговый вычет на обучение».

Смысл такой: если вы платите за чье-то обучение в белорусском учреждении образования, разрешается вычесть эту сумму из вашего налогооблагаемого дохода. Государство как бы «не замечает» ту часть вашего дохода, которую вы потратили на учебу, и не берет с нее налог.

Говорить о возврате денег не совсем верно. Просто бухгалтерия начинает удерживать из зарплаты чуть меньше подоходного налога. Для вас это выглядит как небольшая прибавка к зарплате на руки.

Как это работает – пример

Возьмем обычную ситуацию: семья платит β4 000 в год, то есть примерно β333 в месяц. Без вычета подоходный налог считается со всей зарплаты. С вычетом – та сумма, с которой считается налог, уменьшается на размер платы за учебу. Экономия – 13% от суммы вычета.

Пример:

Если учеба обходится дороже, например β5 000 в год, то экономия за четыре года – около β2 600.

За какое обучение вычет положен, за какое нет

Налоговый вычет распространяется на:

• первое высшее образование;
• первое среднее специальное образование;
• первое профессионально-техническое образование.

Форма обучения значения не имеет: очная, заочная и вечерняя подходят одинаково. Учреждение образования должно быть отечественным. Государственное или частное – это не важно.

Вычет НЕ на работает для:

• второго высшего образования;
• аспирантуры, докторантуры, адъюнктуры;
• курсов повышения квалификации и переподготовки;
• дополнительных образовательных программ, факультативов, платных кружков;
• обучения за границей, в том числе в РФ.

Полезное знание: наш налоговый кодекс не назначает лимита на сумму вычета. Иногда люди находят в интернете информацию о таких ограничениях, но то в России, а в Беларуси к вычету идет вся сумма, которую фактически заплатили за обучение.

Кто может получить вычет

Получает вычет тот, кто фактически платил за обучение.

Право на вычет имеют те, кто оплачивает обучение детей – в том числе усыновленных и удочеренных – независимо от их возраста, а также близких родственников: супруга или супруги, родных братьев и сестер, внуков, правнуков, дедушек и бабушек (сообщите им), подопечных и опекаемых. Если за обучение платили оба родителя, каждый вправе заявить вычет на свою часть расходов.

Суммы, уплаченные студентом за свое обучение при получении первого образования соответствующего уровня, также подлежат социальному налоговому вычету. Но только при одном условии: студент должен работать официально и платить подоходный налог. Вычет уменьшает налог – если налога нет, уменьшать нечего.

Три ситуации для работающего студента:

• Работает по трудовому договору – оформляет вычет через работодателя, все как у родителя.
• Работает только по договору подряда – вычет доступен, но только через налоговую инспекцию по итогам года.
• Не работает – вычет не положен. Вместо него вычет оформляет родитель или другой близкий родственник, который фактически оплатил учебу.

Что сделать, чтоб получить вычет

Вот пошаговая инструкция:

Шаг 1. Собрать документы.

Если обучение оплачивалось кредитом, надо добавить копию кредитного договора. В вычет войдут и проценты по нему (кроме штрафных).

Один практический нюанс: справка из учреждения образования имеет срок действия. Но бывают справки на весь период обучения.

Шаг 2. Обратиться по основному месту работы.

Принести документы в бухгалтерию предприятия. Право на вычет возникает с месяца, в котором произведены расходы на обучение. Вычет предоставляется в пределах начисленного дохода.

Если основного места работы нет, придется обратиться в налоговую инспекцию.

Вычет через налоговую оформляется по итогам календарного года при подаче налоговой декларации. Это вариант для тех, кто работает по договорам подряда, оформлен индивидуальным предпринимателем или не оформлял вычет через работодателя.

Если вовремя не спохватились

Ситуация обычная, но, к счастью, решаемая. В Беларуси неиспользованный социальный вычет не сгорает. Налоговый кодекс прямо разрешает переносить неиспользованный остаток вычета на следующие годы – до тех пор, пока вся сумма не будет выбрана (пункт 7 статьи 210 НК).

Если вы принесли документы позже, чем начали платить за учебу, бухгалтерия пересчитает налог задним числом – с того самого месяца, когда прошел первый платеж за обучение. Переплаченный налог вернется уменьшением налога со следующих зарплат.

Переплата за прошлые годы через налоговую инспекцию возвращается при подаче декларации.

Потеря старых бумажных чеков права на вычет не уничтожает. Если документы об оплате утеряны, можно предоставить письменное подтверждение от получателя платежа – университета или банка.

Можно получить даже больше

Потому что кроме вычета на обучение есть еще вычет на иждивенца. Эти механизмы постоянно путают, поэтому поясним отдельно.

• Социальный вычет связан с расходами на обучение. Его размер зависит от того, сколько денег вы реально потратили. Основание для него – статья 210 Налогового кодекса. Еще раз напомним, что здесь нет лимита по сумме.
• Стандартный вычет на ребенка-студента – это другое, просто продолжение вычета на ребенка до 18 лет. Он предоставляется обоим родителям студента независимо от формы обучения – на бюджетной основе либо на платной. Это фиксированная сумма, на которую ежемесячно уменьшается налогооблагаемый доход. Ее размер прописан в статье 209 Налогового кодекса и ежегодно индексируется.

Оба вычета можно использовать одновременно – они не исключают друг друга.

• Стандартный начисляется автоматически, как только вы принесете в бухгалтерию справку о том, что ваш ребенок старше 18 лет учится.
• Социальный – только после того, как вы сами принесете полный пакет документов об оплате.

У этой темы есть еще нюансы и практические моменты, но они важны для тех, кто непосредственно оформляет вычет, например для бухгалтеров.

0

0

0

0

0