Налоги на криптовалюту в Беларуси: когда нужно платить, а когда нет
Купили биткоин, продали токены, обменяли BTC на USDT или вывели деньги с криптобиржи на банковскую карту? В каждом случае налоговые последствия могут отличаться.
- Купил криптовалюту: нужно ли платить налог
- Продал криптовалюту: сколько нужно заплатить
- Какие операции с криптовалютой освобождаются от налога
- Обменял BTC на USDT: нужно ли платить налог
- P2P-торговля криптовалютой: что с налогами
- Майнинг криптовалюты в Беларуси: законен ли он
- Вывел криптовалюту на карту: нужно ли платить налог
- Нужно ли подавать декларацию
- Какие документы сохранить после операций с криптовалютой
Правила налогообложения операций с токенами закреплены в статье 202-1 Налогового кодекса Республики Беларусь. Для физических лиц часть операций освобождается от налогообложения, а по доходам, которые подлежат налогообложению, применяется ставка подоходного налога 13%.
Разберем основные ситуации: покупку криптовалюты, продажу, обмен BTC на USDT, майнинг, P2P-торговлю и вывод средств в фиат.
Актуальную стоимость цифровых активов можно отслеживать через курсы криптовалют.
Купил криптовалюту: нужно ли платить налог
Нет, сама покупка криптовалюты не означает, что нужно платить налог.
Например, пользователь купил биткоин на 10 000 BYN и оставил его на кошельке. Через год стоимость актива выросла до 15 000 BYN, но продажи не было. В этом случае человек не получил доход от реализации криптовалюты. Сам рост стоимости актива не считается продажей.
Налоговый вопрос возникает при дальнейших действиях с криптовалютой: продаже, обмене или другом получении дохода.
Продал криптовалюту: сколько нужно заплатить
Если доход от операции с токенами не подпадает под освобождение, он облагается подоходным налогом по ставке 13%.
Например:
- криптовалюта куплена за 8 000 BYN;
- продана за 12 000 BYN.
Доход:
12 000 BYN – 8 000 BYN = 4 000 BYN
Налог:
4 000 BYN × 13% = 520 BYN
Налог рассчитывается не со всей суммы продажи, а с дохода от операции – разницы между стоимостью приобретения и суммой реализации.
Какие операции с криптовалютой освобождаются от налога
Статья 202-1 Налогового кодекса предусматривает случаи, когда доходы физических лиц от операций с токенами не облагаются подоходным налогом.
К ним относятся:
- операции с токенами через резидентов Парка высоких технологий;
- операции с токенами, созданными резидентами ПВТ или через них;
- доходы от майнинга;
- обмен одних токенов на другие;
- отдельные случаи наследования и дарения токенов.
Обменял BTC на USDT: нужно ли платить налог
Обмен одной криптовалюты на другую отличается от продажи актива за деньги.
Например, пользователь обменял BTC на USDT через криптобиржу. Он не получил BYN или доллары, а заменил один цифровой актив на другой. Доходы от обмена токенов на иные токены относятся к операциям, которые освобождаются от налогообложения при соблюдении установленных условий. При таких операциях стоит сохранять историю обмена: дату, сумму и данные площадки.
При работе через криптобиржи эти данные обычно доступны в личном кабинете.
P2P-торговля криптовалютой: что с налогами
P2P-сделки предполагают покупку или продажу криптовалюты между пользователями.
Сам формат P2P не означает автоматического освобождения от налогов. Важно, кто является второй стороной сделки и получил ли пользователь доход.
Например, пользователь продал USDT через P2P и получил деньги от сделки. В таком случае важно определить, относится ли такой доход к облагаемому и кто является второй стороной операции.Майнинг криптовалюты в Беларуси: законен ли он
Майнинг – это процесс получения криптовалюты с помощью вычислительных мощностей. Оборудование выполняет задачи блокчейн-сети, а пользователь получает вознаграждение в виде токенов.
В Беларуси майнинг разрешен. Доходы от деятельности по майнингу относятся к операциям, которые освобождаются от налогообложения при соблюдении условий законодательства.
Например, пользователь использует собственное оборудование и получает криптовалюту как вознаграждение за работу сети. При этом нужно отличать личный майнинг от деятельности, которая имеет признаки предпринимательской.
Вывел криптовалюту на карту: нужно ли платить налог
Сам вывод средств не создает отдельного налога. Налоговые последствия зависят от операции, в результате которой эти деньги были получены.
Например, пользователь продал криптовалюту и получил 20 000 BYN на банковский счет.
При необходимости нужно подтвердить:
- историю покупки актива;
- факт продажи;
- движение средств между кошельками и площадками.
Также при выводе денег стоит учитывать банковские комиссии. Условия зачисления отличаются, поэтому перед операцией стоит изучить предложения по карточкам банков.
Нужно ли подавать декларацию
Если человек получил доход от операций с токенами, который подлежит налогообложению, необходимо учитывать порядок декларирования.
Для доходов от операций с токенами, полученных от зарубежных торговых площадок, иностранных организаций, ИП или физических лиц, декларация подается в налоговый орган не позднее 31 марта года, следующего за налоговым периодом.
Какие документы сохранить после операций с криптовалютой
При работе с цифровыми активами лучше сохранять:
- подтверждения покупки;
- историю сделок;
- данные кошельков;
- банковские выписки;
- подтверждения продажи;
- сведения об обмене токенов.
Материал носит справочный характер и не является индивидуальной налоговой консультацией. Налоговые последствия зависят от конкретной ситуации и действующих норм законодательства Республики Беларусь на момент совершения операции.
Myfin.by не несет ответственность за принятые решения Пользователя по финансовым вложениям и/или торговле (в том числе с ценными бумагами и др.) с участием третьих лиц (в том числе брокеров и иных участников финансового рынка). Myfin.by также не несет ответственность за гипотетические результаты торговли, являющиеся следствием принятого Пользователем решения об участии в соответствующих мероприятиях и использовании услуг, предоставляемыми третьими лицами.