Налоговый календарь 2023 года: сроки уплаты налогов и сдачи декларации

Своевременный расчет по налогам и сборам – залог не только душевного спокойствия и финансового благополучия, но и отсутствия проблем с законом. Уклонение от внесения средств в бюджет, даже если это происходит не умышленно, а по незнанию, может привести к крупным штрафам и ограничению свободы. Составили налоговый календарь для наших читателей, позволяющий вовремя и в полном объеме исполнять свои финансовые обязательства в 2023 году.

Что нужно оплатить до лета

Белорусские налогоплательщики до 31 марта включительно обязаны подать декларацию о доходах. Календарь налогоплательщика предусматривает, что до 1 июня следует внести в бюджет подоходный налог в тех случаях, если за предыдущий календарный год резиденты-физлица имели доходы:

• из-за рубежа, в том числе от биржевых сделок, выигрыши в лотерею и казино;
• от реализации жилой или коммерческой недвижимости, земельного надела, парковочного места (актуально для тех, кто вторую подобную сделку за пять лет);
• от продажи микроавтобуса, автобуса, грузовика весом более 3,5 т либо более чем с восемью посадочными местами (кроме места водителя);
• от реализации легковой машины, если в течение 365 дней такая сделка проводится второй раз;
• от реализации ценных бумаг;
• от получения подарков (не только денежные средства, но и товары, услуги) более чем на 8078 BYN, если они получены не от близких родственников;
• от любых других операций, по которым предусмотрена уплата подоходного налога.

Не только физлица, которые в течение прошлого года получали средства из вышеперечисленных источников, могут подавать декларацию о доходах. Ее предоставление актуально и для тех, кто имеет право на налоговый вычет, однако по каким-либо причинам им не воспользовался. После подачи декларации налогоплательщик до 30 апреля должен получить уведомление, в котором указана сумма вычетов или начисленного подоходного налога. Заполнение декларации на прибыль предусмотрено для:

• налоговых резидентов, получивших доходы в Беларуси или за границей;
• плательщиков, не являющихся белорусскими налоговыми резидентами, но получавших в 2022 году доходы на территории Республики Беларусь, с которых необходимо уплатить подоходный налог.

К налоговым резидентам относятся физлица, которые вне зависимости от гражданства находились на территории Беларуси в 2022 году 183 дня и более. Спорные вопросы резидентства, чтобы не платить налоги дважды в разных странах, решаются исходя из международных соглашений. Если физическое лицо не является налоговым резидентом другого государства, но при этом имеет белорусский паспорт либо ВНЖ, то даже при отсутствии в Беларуси весь год, ему необходимо будет уплатить подоходный налог (см. календарь налогов) в белорусский бюджет. Срок подачи деклараций является единым для всех категорий налогоплательщиков.

«Осенние» налоги: за что и сколько платим

До 15 сентября физлица должны рассчитаться по налогам на:

• землю;
• транспорт;
• недвижимость.

При этом до 1 сентября фискальный орган обязан выслать налогоплательщику уведомление о начислении налогов за отчетный период с указанием ставок. По земельному налогу за 2022 год оплата производится в два этапа, равными долями, до 15 ноября 2022 года и до 15 ноября 2023 года. Однако сроки оплаты налогов не распространяются на аренду земельных участков. Если плательщик рассчитался за аренду-2022 осенью прошлого года, следует обратиться налоговый орган с заявлением о зачислении уплаченной суммы в счет прочих налогов и сборов.

Квартальный налог на владение собаками: как и когда платить

Налог на владение собаками дифференцированный и зависит от породы животного, он рассчитывается управлением ЖКХ и вносится в жировку каждый квартал. Срок уплаты этого налога – первого числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Размеры налога на владение собаками с 2023 года не привязаны к базовой величине и устанавливаются местными Советами депутатов, которые могут уменьшить ставку не более чем в два раза.

Особенности уплаты ежемесячных налогов и сборов в 2023 году

До начала каждого месяца, следующего за отчетным, физлица должны уплачивать:

• ремесленный сбор;
• агроэкотуристический сбор.

Также ежемесячно платится подоходный налог при сдаче в аренду недвижимости и парковочных мест. Срок уплаты устанавливается на основании заключенного договора – налог нужно перечислить не позднее рабочего дня, который следует за днем фактической передачи имущества в аренду.

Для плательщиков налога на профессиональный доход важно обратить внимание на предельный срок отображения чеков в мобильном приложении (7 число каждого месяца), дату получения уведомления о начислении налога инспекцией (10 число каждого месяца), срок уплаты налога (22 число каждого месяца).

Лицам, которые платят единый налог, необходимо внести средства в бюджет не позднее последнего дня месяца, предшествующего отчетному периоду. То есть, единый налог всегда уплачивается наперед. Для тех, кто платит его впервые, внести деньги в бюджет следует за день до фактического начала финансово-хозяйственной деятельности.

Таблица-календарь сдачи налоговой отчетности