Стандартные налоговые вычеты

Фото: pixabay.com

Стандартные налоговые вычеты – это сумма, на которую уменьшается размер дохода, облагаемого налогом.

Согласно белорусскому законодательству, в государственную казну удерживается 13% получаемого гражданином дохода (подоходный налог). Очевидно, что чем выше зарплата, тем больший налог необходимо заплатить. Однако существуют установленные государством льготы, грамотно использование которых поможет «сэкономить на налогах», поскольку уменьшают налогооблагаемый заработок и, соответственно, уменьшается подоходный налог.

Стандартные налоговые вычеты касаются таких доходов как:

• Облагаемые налогом по ставкам п. 1 ст. 18 Закона о налогообложении;
• Полученные гражданами от резидентов Парка высоких технологий;
• Полученные по договору от нерезидентов Парка высоких технологий за, участие в реализации зарегистрированных проектов в сфере новых и высоких технологий;
• Получаемые ИП, которые сами являются резидентами Парка высоких технологий.

Такого рода льготы могут применяться лишь к тем доходам, которые гражданин получает на основной работе. Если же таковая отсутствует, то вычеты предоставляются налоговым агентом или налоговой инспекцией. Если вычеты оказываются больше дохода, то ставка налогообложения считается равной нулю, а сумма, на которую вычет больше заработка, не переносится на следующий месяц.

Условия получения налоговых вычетов

Воспользоваться льготами на подоходный налог можно только после того, как будут предъявлены все документы, доказывающие право гражданина Беларуси претендовать на эти вычеты.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то они имеют возможность получить вычеты лишь при отсутствии у них основного места работы в отчетные периоды.

Размер стандартных налоговых вычетов в Беларуси в 2024 году

Стандартный налоговый вычет составляет:

• 174 рубля для тех, чей ежемесячный доход не превышает 1054 рубля;
• 51 рубль за каждого ребенка, не достигшего совершеннолетия, или иждивенца;
• 97 рублей вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю на каждого ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца;
• 246 рублей инвалидам I и II группы, инвалидам с детства, афганцам, отдельным категориям чернобыльцев и др.;
• 620 рублей для молодых специалистов, рабочих и служащих, которые трудоустроены по распределению на срок обязательной отработки, но не более 7 лет.

• Первое высшее;
• Общее среднее;
• Специальное;
• Первое профессионально-техническое;
• Первое среднее специальное.

В этом случае воспользоваться налоговой льготой могут родители или опекуны учащегося, пока последний не завершит обучение в образовательном учреждении. Если же студент получает образование платно, то он или его близкие родственники (опекуны) могут получить налоговый вычет в сумме, равной годовой стоимости обучения. Если уплачено больше, чем месячный заработок, вычет делится на несколько месяцев. Справку обычно нужно предъявить по месту работы плательщика, но иногда документы подаются сразу в налоговую инспекцию вместе с декларацией.

Налоговые вычеты в 2024 году могут получить те, кто купил (построил) дом или квартиру. Претендовать на них могут те, кто числится на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. На льготу может претендовать стоящий на учете и члены его семьи. Сумма для вычета будет равна либо стоимости покупки (строительства) квартиры или дома, либо сумме жилищного кредита, который необходимо погасить. Однако из перечня имущественных налоговых вычетов в 2024 году исключены отдельные расходы на строительство жилья, осуществляемое без привлечения застройщика или подрядчика. В частности, расходы на приобретение оборудования, инструментов, машин, механизмов и приспособлений, используемых при таком строительстве.

Налоговую льготу на строительство можно использовать только в отношении одного объекта недвижимости. При этом если весь вычет не использовался за год, в который были поданы документы, остаток переносится на следующий до тех пор, пока не будет использован полностью.

В 2024 году цифры налоговых вычетов несколько изменились:

В отношении доходов индивидуальных предпринимателей лучше проконсультироваться в Налоговой инспекции по месту регистрации.