Вклады для бизнеса

Фото: Myfin.by

Размещение свободных средств на депозитах для юридических лиц и предпринимателей – стандартная практика, позволяющая получить дополнительный доход. Такие вклады имеют свои особенности и отличаются от денежных депозитов физических лиц по ряду параметров.

Ключевые различия вкладов для бизнеса и физических лиц

Все свободные средства юридические лица и предприниматели обязаны хранить на счетах в банках, хоть и имеют право с 1 января 2024 года самостоятельно определять порядок сдачи наличных в финучреждения. Для физических лиц нет требований в обязательном порядке хранить накопления на банковских счетах.

Ставки по вкладам для физических лиц значительно выше, чем для бизнеса. Но доход у юридических лиц и предпринимателей при размещении свободных средств в банках под проценты может быть существенным за счет размера депозита.

Условия по вкладам для бизнеса более гибкие – например, можно открыть отзывный депозит сроком на 2-3 дня и получить по нему дополнительный доход. Связано это с тем, что субъекты хозяйствования постоянно нуждаются в оборотных средствах и заинтересованы в том, чтобы иметь свободный доступ к деньгам на счетах.

Есть существенные различия и в налогообложении доходов по депозитам для физических и юридических лиц. Долгосрочные вклады физлиц (свыше 12 месяцев в белорусских рублях и свыше 24 месяцев в иностранной валюте) не подлежат налогообложению, а с доходов по краткосрочным вкладам автоматически удерживается подоходный налог в размере 13%. У юридических лиц и предпринимателей доходы по вкладам относятся к категории внереализационных и облагаются налогом на прибыль в размере 18%.

Виды депозитов для бизнеса

В отношении классификации вкладов для физических и юридических лиц различий практически нет. Депозиты для бизнеса могут быть:

• срочными и бессрочными;
• отзывными, безотзывными, до востребования;
• с капитализацией и без;
• с возможностью пополнения и без;
• с пролонгацией и без.

При срочном вкладе в договоре указано, на какой период средства размещаются под проценты. Если вклад бессрочный, то дата закрытия депозита не указывается.

При оформлении безотзывного вклада владелец средств в большинстве случаев не имеет права вернуть деньги до окончания срока действия договора. Однако многие банки делают поправку, что это все же возможно, но с пересчетом действующей ставки, которая существенно снижается. При отзывном вкладе деньги можно вернуть в любой момент, но сам депозит открывается с более низкой процентной ставкой. Отзывные вклады всегда являются срочными, чего не скажешь о вкладах до востребования. Последние являются бессрочными (понятия «бессрочный» и «до востребования» идентичны), но из-за того, что деньги можно снять в любой момент, ставка по ним значительно ниже, чем по безотзывным вкладам.

Капитализация – возможность добавлять проценты по вкладу к основной сумме, благодаря чему в следующем расчетном периоде проценты начисляются на увеличенную сумму депозита. При заключении договора можно выбрать вариант без капитализации, при котором доход по депозиту будет перечисляться на расчетный счет юридического лица либо ИП. Но в этом случае суммарный доход по вкладу будет ниже.

Возможность пополнения депозита – еще одна опция, но применяется она не ко всем вкладам. Как правило, нельзя пополнять срочные отзывные вклады, а по срочным безотзывным вкладам и депозитам до востребования банки обычно устанавливают ограничения. Например, деньги можно вносить на счет до тех пор, пока до окончания срока действия договора не останется 1-2 месяца. При оформлении вкладов до востребования в договоре часто указывается, сколько раз юрлицо или предприниматель могут пополнить депозит. Также некоторые банки ставят условие, согласно которому размер вносимых средств при пополнении не может превышать размер депозита.

Автоматическая пролонгация – возможность продлевать срок размещения вклада без обращения в банк. Обычно в договоре указывается, что депозит продлевается автоматически, если владелец средств не уведомил банк об обратном за несколько дней до окончания срока вклада.

Какие условия по вкладам для бизнеса предлагают белорусские банки бизнесу в 2025 году?